10 exercices chiffrés sur la construction d'un plan de trésorerie mensuel : encaissements TTC, décaissements (charges, TVA, ONSS, salaires), saisonnalité chauffage et soldes cumulés. Saisis ta réponse, clique sur Vérifier, et obtiens la correction détaillée immédiatement.
01
Encaissements (CA HTVA → cash TTC)
3 exercices · ≈ 10 min
Ex. 1
Encaissement TTC (TVA 21 %)
Une TPE chauffage facture 15 000 € HTVA en mars (chantiers logement < 10 ans, TVA 21 %). Encaissement attendu en avril (DEC 30 j) ? Calcule le montant TTC à encaisser.
Encaissement TTC€ TTC
Ex. 2
Encaissement TTC (TVA 6 %)
CA 12 000 € HTVA en avril (chantiers PAC en logement +10 ans, TVA 6 %). Calcule le montant TTC à encaisser.
Encaissement TTC€ TTC
Ex. 3
Encaissement net d'impayé (10 %)
CA mars 15 000 € HTVA, TVA 21 %. Taux d'impayé historique : 10 % (clients non solvables, mauvaise répartition). Quel est l'encaissement effectif TTC attendu ?
Encaissement net€ TTC
02
Décaissements et obligations TVA/ONSS
3 exercices · ≈ 12 min
Ex. 4
TVA à reverser (déclaration mensuelle)
CA mars 15 000 € HTVA TVA 21 %. Aucun achat matériel TVA déductible ce mois-ci. Calcule la TVA à reverser au SPF Finances en avril.
TVA reverser€
Ex. 5
Salaires nets mensuels Dewez
Effectif Dewez : David 2 100 € net/mois (rémunération dirigeant SRL) + Thomas 1 250 € net/mois (stagiaire CEFA/IFAPME, 11 mois). Quel est le décaissement salaires nets mensuels (mois standard) ?
Salaires nets€ / mois
Ex. 6
ONSS trimestrielle stagiaire
ONSS trimestrielle Thomas (stagiaire CEFA) : payée en janvier, avril, juillet et octobre. Montant indicatif par trimestre dans le cas Dewez : 1 100 €. Combien de fois par an cette charge tombe-t-elle dans le plan tréso ?
Nb fois / an×
03
Saisonnalité chauffage Belgique
2 exercices · ≈ 8 min
Ex. 7
CA haute saison (sept-nov)
CA prévisionnel annuel Dewez 2026 : 200 000 € HTVA. Saisonnalité chauffage typique : 40 % du CA annuel sur sept/oct/nov (haute saison). Quel est le CA cumulé attendu sur ces 3 mois ?
CA 3 mois€
Ex. 8
Décalage creux d'encaissement
Le creux saisonnier du CA chauffage tombe en juillet-août (basse saison estivale). Avec un DEC moyen de 60 jours, le creux d'encaissement est décalé de combien de mois par rapport au creux CA ?
Décalagemois
04
Solde tréso Dewez 2026
2 exercices · ≈ 10 min
Ex. 9
Solde mensuel mars Dewez
Plan tréso Dewez mars 2026 : encaissements clients 16 000 €, décaissements totaux (achats + salaires + TVA + ONSS + autres) 18 500 €. Calcule le solde mensuel (avec son signe).
Solde mars€
Ex. 10
Solde cumulé fin août Dewez (point bas)
Trésorerie initiale au 1er jan 2026 : 5 000 €. Cumul soldes mensuels sur 8 mois (jan→août) : −8 000 € (creux saisonnier été). Quel est la trésorerie fin août ? (Réponds avec le signe.)