EFP 2 CE-E18 · Session 03 · 4 modules
Trésorerie,
cycle & BFR.
Une entreprise rentable peut faire faillite. Cette séance traite le besoin en fonds de roulement, le plan de trésorerie mensuel, le recouvrement des impayés et la gestion des stocks comme cash immobilisé.
Modules de la session
3.1
Cycle d'exploitation & BFR
✓ Complet
Présentation animée
29 slides · 3 composantes du BFR · 3 délais DEC/DPF/DCS · 4 leviers · cas Dewez Chauffage.
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Cours détaillé (PDF)
Stocks · créances · dettes fournisseurs · méthode bilan vs normative · repères sectoriels · solutions.
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Test interactif
12 exercices · DEC/DPF/DCS · BFR bilan & normatif · diagnostic Dewez & leviers.
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3.2
Plan de trésorerie mensuel
✓ Complet
Présentation animée
28 slides · tableau 12 mois · calendrier fiscal belge · saisonnalité chauffage · plan Dewez 2026.
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Cours détaillé (PDF)
Encaissements · décaissements · TVA/ONSS/INASTI/ISoc · 5 leviers · ruptures avril et juillet.
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Test interactif
10 exercices · encaissements TTC · TVA/ONSS · saisonnalité · solde Dewez 2026.
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3.3
Recouvrement des impayés
✓ Complet
Présentation animée
22 slides · B2B vs B2C · procédure graduée J+7/21/45/75 · IPL vs ordinaire · cas Belmont 4 524 €.
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Cours détaillé (PDF)
Loi 14 août 2021 · taux 12 % 2026 S1 (BCE +8 pts) · indemnité 40 € · CDE livre XIX · 4 réflexes de prévention.
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Test interactif
8 exercices · délais B2B/B2C · intérêts loi 14/08/2021 · coût économique impayé.
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3.4
Gestion des stocks comme cash
✓ Complet
Présentation animée
22 slides · 3 catégories (consommables/projet/dormant) · rotation · JAT · cas Dewez 8 200 €.
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Cours détaillé (PDF)
Coûts cachés 7,5-16 %/an · rotation · couverture · FIFO/CMP · politique JAT · plan évacuation.
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Test interactif
10 exercices · rotation & couverture · taux dormant · coût caché 12 % · cumul 3 ans.
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Cas pratique fil rouge